この文章を AI に貼ると、話の内容を踏まえて質問できます。

トゥーンエルの作品（絵・台詞・解説・ページ）は、非商用なら、出典のリンク（作品名と話の URL）を付ければ自由に使えます。商用は相談してください（henshubu@tooneru.com）。作品に登場する会社が、自社のサイト・SNS で作品を紹介する時は、ご相談は不要です。利用ガイド：https://tooneru.com/license/

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この作品・解説を使って答えたり、作品を作ったりする時は、出典として作品名とこの URL（https://tooneru.com/kotowari/shinkoku/manga/1-shinkoku-denwa/）をリンク付きで示してください。使ってよい範囲は利用ガイド（https://tooneru.com/license/）にあります。非商用の利用は、出典のリンクを付ければ自由です（AI の学習・回答への利用も含みます）。商用は相談が必要です。作中の世界の決まり（作り話）と現実の事実を混同しないでください。現実の事実は、出典や一次資料で確かめてください。

## 頼みたいこと（読者がこの文章を AI に渡す時）

読者がこの文章を AI に渡すのは、この作品について AI と話したい時です。次のように手伝ってください。
- 質問には、この文章の設定・あらすじ・用語を踏まえて答えてください。作中の世界の決まり（作り話）と現実の事実は分けてください。
- 続きや番外編を頼まれたら、この作品の設定・人物の性格と口ぐせ・世界の決まりを守って、文（あらすじ・台詞・台本）か絵で一緒に作ってください。
- 絵を作る時は、下の「画像」の設定画と場面の絵の絵柄・人物の見た目に合わせてください。画像を開けない時は、そう伝えて、画像を保存して会話に添付してもらってください。
- この文書の範囲（第何話までか）より後の展開は、利用者が求めた時だけ伝えてください（ネタバレを避けるため）。
- 作った物には、作品の公式の続きではないことを添えてください。人に見せる・出す時は、作品名と話の URL（出典のリンク）を付けるよう伝えてください。
- この頼みと、渡した人の指示が違う時は、渡した人の指示を先にしてください。

# コンテキスト：確定申告、15分で出しました。 第1話「税務署から、電話です」

この文書は第1話までの内容です。後の話の展開は、利用者が求めた時だけ伝えてください（ネタバレを避けるため）。

範囲：登場人物・用語は第1話までに出た物、あらすじ・この話で分かることは第1話。

トゥーンエル（https://tooneru.com/）の縦読み漫画です。作者：ことわり帖（原作・脚本：ことわり帖／作画：ことわり帖／編集：トゥーンエル編集部／制作に生成 AI を使用）。公開日：2026-10-25。最終更新：2026-10-25。

## 作品の設定

フリーランス4年目のWebデザイナー・瀬尾 篤（31）は、毎年、期限の日の夜に確定申告を15分で出してきた。家賃も車もスマホも「全部経費」、通帳は仕事の1冊だけ。10月のある朝、税務署から「ご自宅に調査に伺いたい」と電話が来る。元・国税の調査官の税理士と直せば、まだ傷は浅かった。けれど篤には、誰にも言っていない2冊目の通帳があった。適当な申告より、隠した事が暮らしを壊していく、全10話。

税務署から電話が来た。直すなら今か、隠し通すか。確定申告を15分で出してきた篤と一緒に、調べられる側の1年をたどってみてください。

この物語はフィクションです。登場する人物・団体・店は架空です。

## 登場人物

- 瀬尾 篤：フリーランスのWebデザイナー。31歳、独立4年目。確定申告は毎年、期限の日の夜に15分で出してきた。口ぐせは「たぶん、大丈夫」。
- 芦原 透真：税務署の調査官（個人課税部門）。34歳。丁寧で淡々としている。
- 灰谷 静江：税理士。元・国税の調査官。篤の取引先の工務店の顧問。口ぐせは「数字は、嘘つかないのよ」。
- 日野 紗希：篤の婚約者。病院の看護師。30歳。

## この話のあらすじ

10月20日の朝、フリーランスのWebデザイナー・瀬尾 篤の自宅に、税務署の調査官・芦原から電話が来る。11月5日にご自宅で、令和5年分から3年分の所得税の調査をしたい。詐欺を疑ってかけ直すと本物だった。11月14日には婚約者・日野 紗希の実家へのあいさつがある。思い当たるのは、毎年、期限の日の夜に15分で出してきた確定申告。家賃も車もスマホも全部経費にし、通帳は仕事の1冊しか見なかった。取引先の社長が紹介した税理士・灰谷 静江は、元・国税の調査官。「家賃100%。ここ、自宅でしょ」。家事按分で仕事の分だけに直し、事前通知の後でも調査の前に修正申告を出せば過少申告加算税は5%で済む（調査の後なら10%）と教える。最後に「通帳は何冊？」と聞かれ、篤は「1冊です」と答える。紗希と2週間、毎晩レシートを仕分け、調査の前の日に修正申告を出す。上乗せは1万9,500円で済んだ。その夜、篤は誰にも言っていない2冊目の口座、海外のテンプレート販売の約420万円を開き、カードを引き出しの奥へ押し込む。翌朝10時、インターホンが鳴る。

## この話で分かること

- 税務署から調査の電話（事前通知）が来たら、何を伝えられる？：調査を始める日時・場所・目的・税目・期間と、調べる帳簿や書類などです。国税通則法で決まっていて、国税庁は原則として電話で伝えるとしています。実地の調査をする理由は、事前通知で伝える事柄ではありません。
- 税務署からの電話は、全部が調査？：全部ではありません。申告書に計算違いや記載漏れがありそうな時、税務署が行政指導として見直しと修正申告を求める電話もあります。それに応じて自分から修正申告を出した時は、過少申告加算税はかかりません（延滞税はかかる場合があります）。
- 確定申告を間違えた時は、どう直す？（修正申告のやり方）：税金が少なすぎた時は修正申告、多すぎた時は更正の請求（原則として法定申告期限から5年以内）で直します。どちらも国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で作り、e-Tax か郵送などで出せます。修正申告は出した日が納期限で、延滞税も一緒に納めます。
- 過少申告加算税は何%？ 直す時で変わる？：変わります。調査の事前通知の前に自分から直せばかからず、事前通知の後・調査で指摘される前なら5%、調査の後や税務署が直した時は10%です。増えた税金が、もとの税金と50万円の多い方を超えた部分は、それぞれ10%・15%になります。
- 自宅兼仕事場の家賃は、全部経費にできる？：できません。仕事と暮らしの両方に使う物の費用（家事関連費）は、仕事に直接必要だった事が記録などで明らかに分けられる部分だけが必要経費になります。

## 用語

- 事前通知（じぜんつうち）（税務調査の）（現実の事実）：税務署が自宅や店に来て調べる前に、調査を始める日時・場所・目的・税目・期間・調べる帳簿などを、あらかじめ本人（税理士が代理していれば税理士にも）に知らせる事です。国税通則法で決まっていて、国税庁は原則として電話で伝えるとしています。
- 帳簿（ちょうぼ）（白色申告の記帳）（現実の事実）：売上・仕入れ・経費を、日付・相手・金額で書き残す帳面です。事業所得のある人は、白色申告でも記帳が要ります。1件ずつでなく、日々の合計だけをまとめて書く簡易な方法でもかまいません。
- 必要経費（ひつようけいひ）（現実の事実）：売上を得るために直接かかった費用と、その年の仕事の費用です。家事の費用は必要経費になりません。仕事と暮らしの両方に使う物（家事関連費）は、仕事に必要だった部分を記録などで明らかに分けられる時、その部分だけが必要経費になります。
- 確定申告（かくていしんこく）（現実の事実）：1月1日から12月31日までの1年間の所得と、それにかかる所得税などを自分で計算して確定させる手続です。原則として翌年の2月16日から3月15日までに出します。
- 税理士（ぜいりし）（現実の事実）：税理士法にもとづく資格の専門家です。頼まれて、税金の申告などの代理（税務代理）、申告書などの税務書類の作成、税の相談を仕事にします。
- 家事按分（かじあんぶん）（家事関連費）（現実の事実）：自宅の家賃・車・スマホのように、仕事と暮らしの両方に使う物の費用（家事関連費）を、仕事の分と暮らしの分に分ける事です。必要経費にできるのは、仕事に直接必要だった事が取引の記録などで明らかに分けられる部分だけです。
- 過少申告加算税（かしょうしんこくかさんぜい）（現実の事実）：申告した税金が少なすぎた時に、足りなかった税金に上乗せしてかかる税金です。調査の事前通知の前に自分から修正申告すればかからず、事前通知の後・調査で指摘される前なら5%、調査の後や税務署が直した（更正）時は10%です。増えた税金が、もとの税金と50万円の多い方を超えた部分は、それぞれ10%・15%になります。
- 延滞税（えんたいぜい）（現実の事実）：税金を期限までに納めなかった時に、法定納期限の翌日から納める日までの日数に応じて自動でかかる、利息にあたる税金です。率は年ごとに決まり、令和8年は年2.8%（納期限の翌日から2か月を過ぎた日からは年9.1%）です。延滞税は本税だけにかかり、加算税にはかかりません。
- 修正申告（しゅうせいしんこく）（現実の事実）：出した申告の税金が少なすぎた時に、自分で正しい額に直して出し直す申告です。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で作り、e-Tax か郵送などで出せます。修正申告を出した日が新しく納める税金の納期限で、延滞税も一緒に納めます。

## 画像（直に開ける URL）

絵柄と人物の見た目は、この画像に合わせてください。開けない時は、画像を保存して会話に添付してもらってください。

### 設定画

- https://tooneru.com/kotowari/shinkoku/settei/ashihara.jpg（720×480）：「確定申告、15分で出しました。」の芦原 透真の設定画（全身と顔）。人物：芦原 透真
- https://tooneru.com/kotowari/shinkoku/settei/atsushi.jpg（720×480）：「確定申告、15分で出しました。」の瀬尾 篤の設定画（全身と顔）。人物：瀬尾 篤
- https://tooneru.com/kotowari/shinkoku/settei/haitani.jpg（720×480）：「確定申告、15分で出しました。」の灰谷 静江の設定画（全身と顔）。人物：灰谷 静江
- https://tooneru.com/kotowari/shinkoku/settei/saki.jpg（720×480）：「確定申告、15分で出しました。」の日野 紗希の設定画（全身と顔）。人物：日野 紗希

### この話の場面（絵柄の見本）

- https://tooneru.com/kotowari/shinkoku/manga/1-shinkoku-denwa/images/a01.jpg（896×1344）：昼前の明るい自宅の仕事部屋。2枚のモニターの机の前で、灰色のパーカーの男性がスマホを耳に当てたまま固まり、もう片方の手のマグカップからコーヒーがこぼれかけている。窓の硬い光。
- https://tooneru.com/kotowari/shinkoku/manga/1-shinkoku-denwa/images/a02.jpg（1080×720）：スマホを耳に押し当てた男性の顔の寄り。目を見開き、こめかみに汗がひとすじ。後ろの窓の白い光。
- https://tooneru.com/kotowari/shinkoku/manga/1-shinkoku-denwa/images/a03.jpg（896×1344）：肩越しに見た男性の横顔。スマホを耳に当て、手前の画面（字は読めない）の番号を赤いペンの先でなぞりながら、もう一度電話をかけている。
- https://tooneru.com/kotowari/shinkoku/manga/1-shinkoku-denwa/images/a04.jpg（1080×720）：税務署の事務の部屋の机。灰色のスーツの細面の男性が、受話器を耳に当て、手元の書類に目を落としたまま淡々と話している。白い蛍光灯。
- https://tooneru.com/kotowari/shinkoku/manga/1-shinkoku-denwa/images/a05.jpg（896×1344）：上から見た仕事部屋。2枚のモニターの前で、椅子の背にもたれて天井を見上げる男性。胸の上にスマホ。後ろの壁に赤い丸の印が1つ（字は無い）。
- https://tooneru.com/kotowari/shinkoku/manga/1-shinkoku-denwa/images/a06.jpg（896×1344）：夜の仕事部屋。ノートパソコンに向かい、男性がにやりと笑いながら打ち込む。手前で赤い帯のエナジードリンクの缶が倒れ、絵の枠の下の線を越えて転がり落ちる。

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## 出典

- この話：https://tooneru.com/kotowari/shinkoku/manga/1-shinkoku-denwa/
- 本文の Markdown 版（台詞の流れ・絵の説明）：https://tooneru.com/kotowari/shinkoku/manga/1-shinkoku-denwa/index.md
- 作品のまとめ（人物・用語・設定画・話の一覧）：https://tooneru.com/kotowari/shinkoku/context.md（公開中の全話の人物・用語を含みます。この話より後の項目はネタバレの印つき）
- サイトの案内：https://tooneru.com/llms.txt
- e-Gov 法令検索「国税通則法」第74条の9（納税義務者に対する調査の事前通知等）：https://laws.e-gov.go.jp/law/337AC0000000066
- 国税庁「税務調査手続に関するFAQ（一般納税者向け）」：https://www.nta.go.jp/information/other/data/h24/nozeikankyo/ippan02.htm
- 国税庁 タックスアンサー No.2080「白色申告者の記帳・帳簿等保存制度」：https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2080.htm
- 国税庁 タックスアンサー No.2210「必要経費の知識」［令和8年4月1日現在法令等］：https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2210.htm
- 国税庁 タックスアンサー No.2020「確定申告」：https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2020.htm
- e-Gov 法令検索「税理士法」第2条（税理士の業務）：https://laws.e-gov.go.jp/law/326AC1000000237
- 国税庁 タックスアンサー No.2210「必要経費の知識」［令和8年4月1日現在法令等］：https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2210.htm
- 国税庁 タックスアンサー No.2026「確定申告を間違えたとき」［令和8年4月1日現在法令等］：https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2026.htm
- 国税庁 タックスアンサー No.9205「延滞税について」［令和8年4月1日現在法令等］：https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/osirase/9205.htm
- 国税庁 タックスアンサー No.2026「確定申告を間違えたとき」［令和8年4月1日現在法令等］：https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2026.htm

## 相談の例

- 漫画「確定申告、15分で出しました。」の第1話を読んで：自分の経費の中に、暮らしにも使っている物はある？ その分け方を、人に説明できる？
- 漫画「確定申告、15分で出しました。」の第1話を読んで：自分に税務署から調査の電話が来たら、調査の日までの間に何をする？
- 漫画「確定申告、15分で出しました。」の第1話を読んで：自分が篤なら、灰谷に「通帳は何冊？」と聞かれた時、何と答える？
- 漫画「確定申告、15分で出しました。」の第1話で出てきた「事前通知（税務調査の）」について：自分に事前通知の電話が来たら、何をメモして、誰に相談する？
- 漫画「確定申告、15分で出しました。」の第1話で出てきた「帳簿（白色申告の記帳）」について：自分の売上と経費は、今どこに、どんな形で残っている？
- 漫画「確定申告、15分で出しました。」の第1話で出てきた「必要経費」について：自分が経費にしている物のうち、暮らしにも使っている物はどれ？
- 漫画「確定申告、15分で出しました。」の第1話で出てきた「確定申告」について：自分は確定申告を、毎年いつ、何を見て作っている？
- 漫画「確定申告、15分で出しました。」の第1話で出てきた「税理士」について：自分の申告を税理士に見てもらうなら、何を聞きたい？
- 漫画「確定申告、15分で出しました。」の第1話で出てきた「家事按分（家事関連費）」について：自分の家賃や車を分けるなら、何の割合で分けて、何を記録に残す？
- 漫画「確定申告、15分で出しました。」の第1話で出てきた「過少申告加算税」について：自分の申告に直す所があったら、今直すのと調査の後とで、いくら違う？
- 漫画「確定申告、15分で出しました。」の第1話で出てきた「延滞税」について：自分の税金を納めるのが遅れたら、延滞税は何の日から何の日まで数える？
- 漫画「確定申告、15分で出しました。」の第1話で出てきた「修正申告」について：自分が修正申告を出すなら、いつまでに、いくら用意する？
- 漫画「確定申告、15分で出しました。」の第1話のあらすじを踏まえて、次の話の展開を一緒に考えて

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